연말정산 시즌이 다시 찾아왔습니다. 연말정산은 한 해 동안 납부한 세금을 정산해 환급받거나 추가로 납부하는 중요한 절차입니다. 공제 항목을 꼼꼼히 챙기면 ’13월의 월급’을 받을 수 있지만, 누락 시 5월 종합소득세 신고 때 다시 신고해야 하는 번거로움이 생길 수 있습니다. 국세청은 근로자들이 자주 놓치는 연말정산 공제 및 감면 혜택을 적극적으로 안내하고 있습니다.
중소기업에 취업한 15세 이상 34세 이하 청년 근로자는 취업일로부터 최대 5년간 소득세의 90%를 감면받을 수 있습니다. 60세 이상 근로자, 장애인, 경력단절 근로자는 취업 후 3년간 소득세의 70%가 감면되며, 연간 최대 200만 원까지 적용됩니다. 특히 2025년 3월 14일 이후 취업한 경력단절남성도 감면 대상에 포함되어, 결혼·출산·육아 등으로 2년 이상 15년 미만 경력 단절 후 재취업 시 혜택을 받을 수 있습니다.
배우자가 받은 육아휴직급여, 대학생 자녀의 근로장학금은 비과세 소득으로, 다른 소득이 없다면 기본공제 대상에 포함할 수 있습니다. 신용카드 사용액, 의료비, 교육비, 보험료, 기부금 등 다양한 공제도 함께 받을 수 있으며, 자녀가 20세를 초과하면 일부 공제가 제한될 수 있으니 연령 요건을 반드시 확인해야 합니다. 과거에 공제받지 못한 기부금은 10년 이내 이월공제가 가능하고, 2021~2022년 기부금은 인상된 공제율이 적용됩니다.
아파트뿐 아니라 주거용 오피스텔, 고시원 거주 근로자도 월세액 세액공제를 받을 수 있습니다. 금융기관에서 전세자금을 빌려 상환 중인 경우 주택임차자금 차입금 원리금 상환액 공제가 적용되며, 전세 계약 갱신 시 추가 차입이나 이자만 상환하는 경우에도 요건 충족 시 공제가 가능합니다. 단, 주거용 오피스텔은 주택담보대출 이자상환액 소득공제 대상이 아니므로 주의가 필요합니다. 국세청은 1월 23일부터 자주 실수하는 공제 항목도 안내하고 있으니, 국세청 누리집이나 상담센터(126번)를 적극 활용하세요.
이번 연말정산은 청년, 경력단절 근로자, 월세 거주자 등 다양한 계층을 위한 맞춤형 감면·공제 혜택이 강화된 것이 특징입니다. 특히 2025년부터 경력단절남성까지 감면 대상이 확대되어, 사회적 다양성과 형평성을 높이는 정책적 의미가 큽니다. 디지털 행정서비스의 발전으로 국세청이 실수 방지 안내를 강화하고 있어, AI 기반 자동화 시스템을 활용한 맞춤형 안내 서비스 도입이 더욱 기대됩니다. 앞으로 연말정산은 데이터 기반의 개인화된 절세 전략이 중요해질 전망이며, 이러한 변화는 근로자들의 세무 이해도와 재정 건전성 향상에 긍정적 영향을 미칠 것입니다.